Styrelsens rapport om intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen för 2007

Denna rapport är avgränsad till intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen. Den utgör inte del av de formella årsredovisningshandlingarna. Rapporten är inskränkt till en beskrivning av hur den interna kontrollen är organiserad och rapporten är inte granskad av revisorn.

Organisation av intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen
Intern kontroll avseende finansiell rapportering är en process som utformats av styrelsen i syfte att ge styrelsen, ledningen och övriga berörd ledningspersonal rimlig försäkran avseende tillförlitligheten i den externa finansiella rapporteringen och huruvida de finansiella rapporterna är framtagna i överensstämmelse med god redovisningssed, tillämpliga lagar och förordningar samt övriga krav på noterade bolag.

Kontrollmiljö
Intern kontroll inom Aspiro baseras på en kontrollmiljö innefattande organisation, beslutsvägar, befogenheter och ansvar. Detta dokumenteras och kommuniceras i styrande dokument såsom interna policies, riktlinjer och instruktioner. Exempelvis gäller detta arbetsfördelningen mellan styrelsen och den verkställande direktören och mellan de olika enheterna inom organisation, samt instruktioner för attesträtt, redovisning och rapportering.

Riskhantering
Det är styrelsen som har det yttersta ansvaret för riskhanteringen. Genom en tydlig organisation och beslutsordning innefattande stor medvetenhet om risker hos medarbetarna med gemensamma definitioner och principer inom fastställda ramar uppnås ett kontrollerat risktagande.

Kontrollsystem
De identifierade riskerna avseende den finansiella rapporteringen hanteras via koncernens olika kontrollsystem och dokumenteras i olika policies och regelverk. Kontrollaktiviteterna innefattar såväl generella som mer detaljerade kontroller, avsedda att förhindra, upptäcka och korrigera fel och avvikelser. Kontrollerna omfattar den initiala registreringen av varje transaktion och den efterföljande behandlingen fram till färdig rapport.

Informations- och kommunikationsvägar
Intranätet utgör det viktigaste verktyget för informationsspridning och kommunikation. Detta syftar till att säkerställa att den finansiella rapporteringen är fullständig och riktig. För att uppnå detta finns styrande dokument i form av interna policies och riktlinjer för den finansiella rapporteringen som kommuniceras till berörd personal.

Uppföljning
Styrelsen erhåller månatligen ekonomiska rapporter, vilka omfattar helheten såväl som de delarna. Aspiro har fastställda processer och rutiner för att säkerställa en god kvalitet på den finansiella rapporteringen och uppföljningen avseende eventuella avvikelser. I syfte att löpande ha god kontroll sker kontinuerlig uppföljning, utvärdering och revidering av de olika processerna och rutinerna. Ansvaret för den interna kontrollen åligger styrelsen.